【導(dǎo)讀】上月初，佛山照明隱瞞三年關(guān)聯(lián)交易的丑聞曝光，將有著中國A股現(xiàn)金奶牛美譽(yù)的佛山照明推向了風(fēng)口浪尖，股價一路暴跌。近日，公司一名董事和一名獨(dú)立董事也相繼辭職。一系列事件給中國廣大A股投資者上了一課，更為佛山照明敲響了警鐘。昨日(8月1日)佛山電器照明股份有限公司召開董事會，并出臺反舞弊與舉報制度。

摘要：  上月初，佛山照明隱瞞三年關(guān)聯(lián)交易的丑聞曝光，將有著中國A股現(xiàn)金奶牛美譽(yù)的佛山照明推向了風(fēng)口浪尖，股價一路暴跌。近日，公司一名董事和一名獨(dú)立董事也相繼辭職。一系列事件給中國廣大A股投資者上了一課，更為佛山照明敲響了警鐘。昨日(8月1日)佛山電器照明股份有限公司召開董事會，并出臺反舞弊與舉報制度。

關(guān)鍵字：  佛山照明，  反舞弊

上月初，佛山照明隱瞞三年關(guān)聯(lián)交易的丑聞曝光，將有著中國A股現(xiàn)金奶牛美譽(yù)的佛山照明推向了風(fēng)口浪尖，股價一路暴跌。近日，公司一名董事和一名獨(dú)立董事也相繼辭職。一系列事件給中國廣大A股投資者上了一課，更為佛山照明敲響了警鐘。昨日(8月1日)佛山電器照明股份有限公司召開董事會，并出臺反舞弊與舉報制度。

第一章總則

第一條為防治舞弊，加強(qiáng)佛山電器照明股份有限公司(以下簡稱“公司”)公司治理和內(nèi)部控制，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司管理層及所有員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，堅決抵制采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害或謀取公司經(jīng)濟(jì)利益、同時可能為個人帶來不正當(dāng)利益的行為。

第二章舞弊的概念及反舞弊職責(zé)歸屬

第三條本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為;或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時可能為個人帶來不正當(dāng)利益的行為。

有下列情形之一者屬于舞弊行為：

(一)收受賄賂或者回扣;

(二)將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人;

(三)貪污、挪用、盜竊組織資財;

(四)使組織為虛假的交易事項支付款項;

(五)故意隱瞞、錯報交易事項;

(六)泄露組織的商業(yè)秘密;

(七)其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為;

(八)支付賄賂或回扣;

(九)出售不存在或不真實的資產(chǎn);

(十)故意錯報交易事項，記錄虛假的交易事項，使別人誤解財務(wù)報表而做出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策;

(十一) 隱瞞或刪除應(yīng)對外披露的重要信息;

(十二) 從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動;

(十三) 偷逃稅款;

(十四) 其他謀取公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。

第四條董事會有責(zé)任督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境，建立健全預(yù)防舞弊在內(nèi)的內(nèi)部控制體系。

第五條管理層應(yīng)建立良好的內(nèi)控機(jī)制，設(shè)立舉報投訴渠道進(jìn)行防范和發(fā)現(xiàn)舞弊，實施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會，并對舞弊行為采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施。

第六條全體員工應(yīng)該遵守公司行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范及國家、行業(yè)所涉及法律法規(guī)。如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應(yīng)通過正當(dāng)渠道向公司審計部進(jìn)行舉報。

第七條公司審計部負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報電話熱線、電子郵箱，接收員工實名或匿名、外部第三方實名或匿名舉報，留下書面記錄并及時向管理層或者董事會報告;審計部應(yīng)將舉報熱線號碼、電子郵箱、通訊地址等對外公布，對舉報和調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料及時立卷歸檔。舉報電話為審計辦公電話:0757-82966023 ， 電子郵箱 ：SJB@CHINAFSL.COM，通訊地址為：佛山市汾江北路 64 號佛山照明公司審計部。

第三章舞弊案件的舉報、接收及報告

第八條員工及公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會各方可通過舉報電話熱線、電子信箱、信函等途徑舉報公司及其人員實際或疑似舞弊案件的信息，包括對公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報信息。

第九條對涉及普通員工及中層管理人員(包括控股子公司管理層)的實名舉報，審計部自接到舉報后 2 個工作日內(nèi)報總經(jīng)理;對涉及普通員工及中層管理人員(包括控股子公司管理層)的匿名舉報，審計部進(jìn)行初步評估并決定是否報總經(jīng)理。

第十條對舉報牽涉到公司高層管理人員的，審計部自接到舉報后2個工作日內(nèi)報公司董事會，由董事會決定進(jìn)一步調(diào)查事項。董事會在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時，視需要可聘請外部審計師或其他機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。

第十一條接受舉報投訴或參與舞弊調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門及個人提供投訴舉報人的相關(guān)資料及舉報內(nèi)容;確因工作需要查閱投訴舉報相關(guān)資料的，查閱人員必須對查閱的內(nèi)容、時間、查閱人員的有關(guān)情況在審計部進(jìn)行登記。

第十二條投訴、舉報人在協(xié)助調(diào)查工作中受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧視或報復(fù)行為，或?qū)τ趨⑴c調(diào)查的員工采取敵對措施。對違規(guī)泄露檢舉人員信息或?qū)εe報人員采取打擊報復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十三條審計部應(yīng)將舞弊案件的調(diào)查處理結(jié)果向舉報人進(jìn)行通報。

第四章舞弊的補(bǔ)救措施及處罰

第十四條發(fā)生舞弊案件后，公司應(yīng)及時采取補(bǔ)救措施，對受影響的業(yè)務(wù)單位的內(nèi)部控制要進(jìn)行評估并改進(jìn)。

第十五條對證實有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律處分;行為觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第五章附則

第十六條本制度適用于佛山電器照明股份有限公司及控股子公司。

第十七條本制度由公司審計部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條自公司董事會批準(zhǔn)之日起實施。

佛山電器照明股份有限公司

董 事 會

二 O 一二年八月一日